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Scuola di alta formazione e specializzazione professionale in Diritto tributario
Scuola di alta formazione e specializzazione professionale in Diritto tributario
Il Master, giunto alla dodicesima edizione, esamina la fase amministrativa pre–contenziosa, le procedure di accertamento e riscossione delle imposte, fino alla simulazione di una udienza di difesa davanti alla Commissione tributaria.
In aula verranno esaminati casi pratici di studio, per fornire un quadro completo delle migliori strategie e tecniche di difesa.
Al termine del Master, avrai acquisito le competenze necessarie per svolgere l’attività di Difensore Tributario in maniera qualificata.
Nel corso del Master saranno distribuiti testi professionali Wolters Kluwer IPSOA e dispense online realizzate per i partecipanti sulla base delle indicazioni fornite dal docente.
La Scuola è altamente consigliata per Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili, Avvocati, Consulenti del lavoro, Consulenti Fiscali e Giudici Tributari.
Il Corso si suddivide in 10 incontri
1° Unità Formativa
Lineamenti di diritto e procedura tributaria
- Istituzioni del diritto tributario: il D.Lgs. n. 546/92
- Il processo di primo grado
- Il giudice tributario
- Le parti processuali
- Il processo telematico
- Gli atti impugnabili
- Il ricorso
- Costituzione in giudizio del ricorrente
- Costituzione in giudizio e legittimazione processuale della parte resistente
- Integrazione dei motivi del ricorso: ipotesi di cui all’art. 24, co. 2 – D. Lgs. N. 546/92
- Memorie illustrative: termini e modalità di produzione
- Produzione e deposito dei documenti: termini e modalità di deposito
- Trattazione della controversia
- Estinzione del processo
- Interruzione del processo
- Sospensione del giudizio
- Reclamo contro i Decreti Presidenziali
- Decisione della controversia
2° Unità Formativa
Cartella di pagamento
Opposizione degli atti della riscossione
Progettazione e tecnica di redazione del ricorso
- Quadro normativo
- Ambito applicativo
- Cartella di pagamento
- La notificazione a mezzo PEC degli atti della riscossione
- Strategie difensive di oppozion avverso la cartella non notificata
- Misure cautelari: iscrizione di ipoteca e fermo amministrativo
- Pignoramento presso terzi
CASI PRATICI: impugnazione cartella di pagamento; ricorso al buio avverso la cartella di pagamento; impugnazione dell’impugnazione di pagamento; impugnazione iscrizione di ipoteca; impugnazione fermo amministrativo; impugnazione del pignoramento presso terzi.
3° Unità Formativa
Istituti deflattivi del contenzioso
Digitalizzazione degli atti amministrativi
Progettazione e tecnica di redazione del ricorso
- Quadro normativo di riferimento
- Istituti deflattivi del contenzioso tributario
- La mediazione tributaria
- Linee guida dell’Agenzia delle Entrate
- Effetti della mancata presentazione del reclamo e costituzione ante tempus
- La digitalizzazione degli atti amministrativi
CASI PRATICI: reclamo avverso avviso di accertamento; reclamo avverso cartella di pagamento; opposizione agli atti amministrativi digitali; strategie difensive.
4° Unità Formativa
Le verifiche fiscali
Lo statuto dei diritti del contribuente
I reati tributari
- Quadro normativo
- Le attività ispettive
- Poteri degli uffici
- Diritti e garanzie del contribuente sottoposto a verifica fiscale
- Il P.V.C.
- Le verifiche a tavolino
- Rapporti tra processo tributario e procedimento penale
CASI PRATICI: Analisi delle più idonee strategie difensive ante e post verifica fiscale.
5° Unità Formativa
La prova
Distribuzione dell’onere probatorio
Inutilizzabilità delle prove
- La prova nel processo tributario
- Le prove per presunzioni
- Poteri istruttori del giudice
- Distribuzione dell’onus probandi
- Inutilizzabilità delle prove e nullità derivata
- Conseguenze dealla mancata esibizione di documenti da parte del contribuente
- Motivazione e prova
CASI PRATICI: Analisi delle più efficaci strategie difensive.
6° Unità Formativa
Le tipologie accertative
Accertamento esecutivo
Sospensione dell’atto
- Quadro normativo
- L’accertamento esecutivo
- Tipologie e metodologie accertative
- Affidamento in carico
- Sospensione dell’atto
- Tecniche di redazione dell’atto difensivo
CASI PRATICI: Impugnazione dell’atto concosciuto per il tramite della ricezione della presa in carico.
7° Unità Formativa
Estinzione della società
Effetti sul piano sostanziale e processuale
Progettazione e tecnica di redazione del ricorso
- Quadro normativo
- Estinzione delle società
- Responsabilità ed obblighi di amministratori, liquidatori e soci
- La notifica dell’atto ad un ente cessato
- Decreto semplificazioni
- Tecniche di redazione dell’atto difensivo
CASI PRATICI: impugnazione dell’atto notificato alla società estinta; impugnazione dell’atto notificato all’associazione cessata; ipotesi di estinzione in pendenza di giudizio.
8° Unità Formativa
L’accertamento sintetico
Le indagini finanziarie
L’accertamento da SdS
Progettazione e tecnica di redazione del ricorso
- L’accertamento sintetico
- L’accertamento da studi di settore
- L’accertamento a società a ristretta base
- Inattendibilità delle scritture
- Le indagini finanziarie
CASI PRATICI: impugnazione dell’avviso di accertamento sitetico; impugnazione dell’avviso di SdS; impugnazione dell’atto notificato a società a ristretta base; impugnazione dell’avviso di accertamento bancario.
9° Unità Formativa
Diritto europeo
Contraddittorio endoprocedimentale
Divieto di indagini esplorative
- Quadro normativo
- Rapporto tra ordinamento europeo e diritto domestico
- Diritto europeo e verifiche fiscali
- Contraddittorio preventivo o endoprocedimentale
- Tecniche di redazione dell’atto difensivo
CASI PRATICI: opposizione agli atti della riscossione; impugnazione degli avvisi di accertamento
10° Unità Formativa
Progettazione dell’atto difensivo
La difesa dinanzi al Giudice tributario
Simulazione dell’udienza
- Aggiornamento: attualizzazione e rivisitazione degli argomenti oggetto di trattazione, alla luce degli eventuali interventi normativi e giurisprudenziali
- Progettazione dell’atto difensivo
- Analisi dell’atto di controdeduzione
Simulazione del processo di primo grado: Simulazione dell’udienza dinanzi al giudice tributario; analisi e commento delle strategie difensive utilizzate.
Calendario Lezioni:
27 Settembre 2019
18 Ottobre 2019
22 Novembre 2019
12 Dicembre 2019
24 Gennaio 2020
21 Febbraio 2020
20 Marzo 2020
17 Aprile 2020
15 Maggio 2020
19 Giugno 2020
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